Ay sonu kapanışı neden 5 günde bitmeli?
Geçen ayın gelir tablosu ayın 20’sinde geliyorsa karar geç alınıyor demektir. Hızlı ay sonu kapanışının süreç, günlük disiplin ve kapanış adımlarıyla nasıl kurulduğunu anlatıyoruz.
Kurumsal Danışmanlık
Şennur Şenel, SMMM
3 dk okuma
Nakit akışınızı görmeden büyümeyin: Günlük, haftalık ve aylık takip
Kâr eden şirketler de batabilir. Nakit akış tablosunun günlük, haftalık, aylık ve yıllık katmanlarla nasıl kurulduğunu ve sıkışmadan önce nasıl önlem alındığını anlatıyoruz.
Şennur Şenel, SMMM
3 dk okuma
Gelir tablosu kâr gösteriyor ama ay sonunda maaşları ödemek için banka limitine yükleniyorsunuz. Bu çelişki pek çok büyüyen şirketin hikâyesidir. Kâr bir muhasebe sonucudur; nakit ise gerçeğin kendisi. Şirketler zarar ettiği için değil, çoğu zaman nakitleri bittiği için zorlanır.
Kâr ile nakit neden aynı şey değil?
Satışı yaptığınız gün gelir tablosuna kâr yazılır; ama para 90 gün sonra gelir. Hammaddeyi bugün peşin alırsınız; maliyeti ancak ürün satıldığında gider olur. Büyüyen bir şirkette satış arttıkça alacaklar ve stok da büyür. Yani şirket büyüdükçe, kâr etse bile daha fazla nakde ihtiyaç duyar.
Kısaca
Büyüme nakit tüketir. Nakit akışını görmeden büyümek, yakıt göstergesine bakmadan uzun yola çıkmaya benzer.
Dört katmanlı nakit takibi
Nakit akışı tek bir tablo değil, farklı zaman ufuklarına bakan dört katmandır:
| Katman | Ne gösterir? | Kim kullanır? |
|---|---|---|
| Günlük | Banka ve kasa bakiyeleri, bugünkü tahsilat ve ödemeler | Finans / muhasebe |
| Haftalık | Önümüzdeki 4–6 haftanın tahsilat ve ödeme planı | Finans müdürü, patron |
| Aylık | 12 aylık yuvarlanan tahmin; maaş, vergi, SGK, kredi taksitleri | Yönetim |
| Yıllık | Bütçeyle uyumlu nakit planı, yatırım ve finansman ihtiyacı | Yönetim, ortaklar, banka |
Haftalık tablo: en çok işe yarayan araç
Deneyimimizde şirketlere en hızlı faydayı sağlayan, 4–6 haftalık yuvarlanan nakit tablosudur. Her hafta aynı gün güncellenir ve şu soruların cevabını verir:
- Önümüzdeki haftalarda hangi müşteriden ne kadar tahsilat bekleniyor?
- Hangi tedarikçiye, hangi tarihte ne kadar ödeme yapılacak?
- Maaş, vergi, SGK ve kredi taksiti haftaları hangileri?
- Hangi hafta açık veriliyor ve bu açık nasıl kapatılacak?
Açık görünen haftayı iki ay önceden görmek ile iki gün önceden görmek arasındaki fark; tahsilatı hızlandırmak, ödemeyi yeniden planlamak ya da uygun maliyetli finansman bulmak için zamanınızın olup olmamasıdır.
Tahmin neden tutmaz?
Nakit tablosu kurulur ama birkaç ay sonra kimse ona güvenmez. Sebepleri genellikle şunlardır:
- Tahsilatlar vade tarihine göre yazılır, müşterinin gerçek ödeme alışkanlığına göre değil.
- Satınalma siparişleri tabloya girmez; ödemeler fatura geldiğinde fark edilir.
- Gerçekleşen ile tahmin her hafta karşılaştırılmaz; sapmalardan ders çıkarılmaz.
- Tablo tek bir kişinin Excel’inde yaşar, satış ve satınalma ekipleri sürece dahil değildir.
Nakdi rahatlatan beş kaldıraç
- Tahsilat disiplini: Vadesi geçen alacaklar her hafta listelenir ve sahiplendirilir.
- Stok yönetimi: Yavaş dönen stok, rafta bekleyen nakittir.
- Ödeme planlaması: Tedarikçi vadeleri, tahsilat takvimiyle uyumlu hale getirilir.
- Gider kontrolü: Harcamalar onay sistemine bağlanır; bkz. Talep–Sipariş–Onay.
- Doğru finansman: İhracatçılar için reeskont kredisi gibi uygun maliyetli kaynaklar değerlendirilir.
Nakdi tahmin edemeyen şirket, kararlarını bankanın limitine göre verir.
Nakit akış tablonuzu birlikte kuralım
Şirketinize uygun günlük, haftalık ve aylık nakit takibini kurmak için ön görüşme planlayabilirsiniz.
Şennur Şenel
Serbest Muhasebeci Mali Müşavir, İşletme MBA. Kreatif ajans, gıda ve kimya sektörlerinde muhasebe ve mali işler yöneticisi olarak geçen yılların ardından bugün Hadımköy’deki ofisinden Beylikdüzü ve çevresine muhasebe hizmetleri ve kurumsal danışmanlık veriyor.
Önemli not
Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır. Vergi mevzuatı, oranlar ve tutarlar sık güncellenir; işlem yapmadan önce kendi durumunuz için mutlaka bir mali müşavire danışın.